재산세와 종부세 차이점 총정리 : 납부대상·방법·시기 완벽 가이드

부동산을 보유하고 있다면 매년 납부해야 하는 세금 중 가장 헷갈리는 것이 바로 재산세와 종부세 차이점입니다. 두 세금 모두 부동산을 기준으로 하지만 적용 방식, 부과 기준, 납부 방법이 전혀 다릅니다. 이번 글에서는 재산세와 종부세 차이점을 중심으로 개념부터 납부 대상, 납부 방법, 납부 시기까지 상세히 정리해 드리겠습니다.

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1. 재산세와 종부세 차이점 핵심 요약

 

• 재산세: 지방세 → 시·군·구청에서 부과, 모든 부동산 보유자에게 과세
• 종부세: 국세 → 국세청에서 부과, 일정 기준 이상 고가 부동산 보유자에게만 과세
• 즉, 재산세와 종부세 차이점은 과세 주체·부과 기준·대상 범위·납부 방식에서 뚜렷하게 구분됩니다.

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2. 재산세란 무엇인가?

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재산세는 지방세로, 부동산을 소유한 모든 개인과 법인이 납부해야 합니다.

• 과세 대상: 주택, 토지, 건물, 선박, 항공기 등
• 과세 기준: 부동산 공시가격 × 공정시장가액비율
• 세율: 과세표준 구간별로 차등 적용
• 부과 주체: 해당 부동산 소재지의 지방자치단체

👉 즉, 부동산을 소유하고 있다면 누구나 납부하는 기본적인 세금입니다.

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3. 종부세(종합부동산세)란 무엇인가?

 

 

종부세는 국세로, 일정 기준 이상 고가의 부동산을 소유한 경우 추가로 부과되는 세금입니다.

• 과세 대상: 일정 기준 이상의 주택(개인별 합산 공시가격 9억 원 초과, 1세대 1주택자는 12억 원 초과)과 일정 규모의 토지
• 과세 기준: 전국 단위로 보유한 부동산을 합산 후 공제금액 초과분에 대해 과세
• 세율: 보유 주택 수, 과세표준에 따라 누진세율 적용
• 부과 주체: 국세청

👉 즉, 고액 자산가나 다주택자가 주로 납부하는 보유세 성격의 국세입니다.

 

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4. 재산세와 종부세 납부 대상 차이점

 

• 재산세: 부동산 보유자라면 금액에 상관없이 모두 납부
• 종부세: 일정 기준 이상의 고가 부동산이나 다주택자만 납부

📌 따라서 재산세와 종부세 차이점 중 가장 중요한 것은, 재산세는 “모두”가 내지만 종부세는 “일정 기준 이상 부동산 소유자만” 납부한다는 점입니다.

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5. 재산세와 종부세 납부 방법 차이점

 

• 재산세 납부 방법
  • 위택스(Wetax), 이택스(서울), 금융기관, 가상계좌, 신용카드 등
  • 고지서 납부 가능
• 종부세 납부 방법
  • 국세청 홈택스, 금융기관, 신용카드, 자동이체 등
  • 납부 세액이 크기 때문에 분납 가능 제도 활용 가능

👉 재산세와 종부세 차이점 중 납부 방법은 지방세인지 국세인지에 따라 시스템이 달라집니다.

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6. 재산세와 종부세 납부 시기 차이점

 

• 재산세 납부 시기
  • 주택·건축물: 7월(1기분), 9월(2기분)
  • 토지: 9월
  • 분할 납부 가능
• 종부세 납부 시기
  • 매년 12월 1일 ~ 15일
  • 납부 금액이 크면 최대 6개월 분납 가능

👉 즉, 재산세와 종부세 차이점 중 시기는 “재산세는 여름·가을, 종부세는 겨울”입니다.

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7. 재산세와 종부세 차이점 비교표

 

구분	재산세	종부세
세금 종류	지방세	국세
부과 주체	시·군·구청	국세청
과세 대상	모든 부동산 소유자	일정 기준 이상 고가 부동산 소유자
과세 기준	공시가격 × 공정시장가액비율	전국 합산 공시가격 – 공제금액
세율	구간별 차등세율	누진세율(보유주택 수 반영)
납부 시기	7월, 9월	12월
납부 방법	위택스·이택스·금융기관	홈택스·금융기관

👉 표로 보면 재산세와 종부세 차이점이 훨씬 명확해집니다.

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8. 자주 묻는 질문(FAQ)

Q1. 재산세와 종부세를 동시에 낼 수도 있나요?
👉 네. 고가 주택 소유자는 재산세를 낸 뒤, 기준을 초과하면 종부세도 추가로 냅니다.

 

Q2. 재산세와 종부세 납부 금액을 줄이는 방법은 없나요?
👉 재산세는 공정시장가액비율 조정이나 공제 혜택이 제한적입니다. 종부세는 1세대 1주택 고령자·장기보유자 세액공제를 통해 줄일 수 있습니다.

 

Q3. 재산세와 종부세 고지서는 어디서 확인하나요?
👉 재산세는 위택스·이택스, 종부세는 홈택스에서 확인 가능합니다.

 

Q4. 납부 기한을 놓치면 어떻게 되나요?
👉 가산세가 부과되며, 체납 시 압류 등 불이익이 발생합니다.

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정리하자면, 재산세와 종부세 차이점은 과세 주체, 부과 기준, 대상, 납부 시기에서 뚜렷하게 갈립니다.

 

• 재산세는 지방세, 모든 부동산 보유자가 납부
• 종부세는 국세, 일정 기준 이상의 고가 자산 소유자만 납부

👉 따라서 부동산을 보유하고 있다면 본인이 어느 세금 대상인지 반드시 확인하고, 재산세와 종부세 차이점을 이해해 납부 시기를 놓치지 않아야 합니다.