재산세 과세표준 확인 방법과 재산세 과세표준 계산방법

재산을 보유한 모든 국민은 매년 7월과 9월에 재산세를 납부하게 됩니다.

이때 가장 중요한 개념이 바로 재산세 과세표준입니다. 재산세 과세표준이 어떻게 산정되느냐에 따라 실제 납부 세액이 달라지고, 감면 혜택이나 공제 조건 적용 여부도 달라질 수 있습니다.

최근에는 소비쿠폰 2차 지급대상에서 재산세 과세표준이 12억 이하인 경우 지급대상에 포함된다는 소식을 접했습니다. 건강보험료 상위 10% 납부자 외에 재산세 표준과세 12억 이상인 사람들도 제외 된다는데 재산세 표준과세가 무엇이고 어떻게 계산하는지 궁금해졌습니다.

 

이번 글에서는 재산세 과세표준이란 무엇인지, 계산 공식은 어떻게 되는지, 재산세 과세표준 확인 방법은 어디서 가능한지 단계별로 정리해 드리겠습니다.

 

---

1. 재산세 과세표준이란?

반응형

 

재산세 과세표준은 쉽게 말해 ‘재산세를 부과하기 위한 기준 금액’입니다. 단순히 시세를 기준으로 하는 것이 아니라, 정부가 발표하는 공시가격이나 개별공시지가를 바탕으로 일정 비율(공정시장가액비율)을 곱해 계산합니다.

예를 들어, 아파트 시세가 7억 원이라 하더라도 과세표준은 7억 원이 아니라 공시가격을 기준으로 하고, 거기에 공정시장가액비율을 곱한 금액이 실제 재산세 과세표준이 됩니다. 이처럼 과세표준이 중요한 이유는 세율이 과세표준 구간에 따라 달라지기 때문입니다. 따라서 같은 아파트라도 공시가격이 다르면 재산세 과세표준도 달라지고, 최종적으로 납부할 세금도 달라집니다.

 

---

2. 재산세 과세표준 계산방법

 

 

재산세 과세표준 계산 방법은 보유 자산의 종류에 따라 달라집니다.

(1) 공동주택

공동주택(아파트, 연립, 다세대)은 **공동주택 공시가격 × 공정시장가액비율(60%)**으로 계산합니다.
예: 공시가격 5억 원 아파트 → 5억 × 60% = 3억 원이 재산세 과세표준

 

이 공식에 따라 실제 세율을 적용해 세금이 산정되므로, 아파트 소유자라면 매년 발표되는 공동주택 공시가격을 반드시 확인해야 합니다.

(2) 단독주택

단독주택은 개별주택가격 × 공정시장가액비율로 계산합니다.

예: 개별주택가격 3억 원 → 3억 × 60% = 1억8천만 원

 

단독주택은 지역별로 개별주택가격 산정 기준이 다소 차이가 있기 때문에, 관할 구청에서 고지하는 가격을 확인하는 것이 가장 정확합니다.

(3) 토지

토지는 개별공시지가 × 토지면적 × 공정시장가액비율(70%)로 계산합니다.
예: 공시지가 1㎡당 100만 원, 면적 50㎡ → 100만 × 50 × 70% = 3,500만 원

 

토지는 위치, 용도지역, 지목 등에 따라 개별공시지가가 다르므로 과세표준에도 큰 차이가 발생할 수 있습니다.

(4) 건축물

건축물은 신축 당시 가액을 기준으로 하되, 경과연수에 따른 잔존가액률을 적용해 계산합니다. 여기에 공정시장가액비율(70%)을 곱해 최종적으로 재산세 과세표준이 산정됩니다.

---

3. 재산세 과세표준 확인 방법

(1) 위택스(Wetax) 조회

위택스는 전국 공통 지방세 온라인 포털로, 인터넷에서 간단히 로그인 후 본인의 재산세 과세표준을 확인할 수 있습니다.

 

‘조회/납부’ 메뉴에서 재산세 항목을 선택하면 과세표준과 납부 세액이 동시에 표시됩니다.

 

위택스 바로가기

wetax

 

 

(2) 서울시 이택스(ETAX) 조회

서울시에 주소를 둔 납세자라면 서울시 이택스를 통해 조회가 가능합니다.

이택스 고지서 열람 화면에는 세부적으로 재산세 과세표준, 적용 세율, 공제액 등이 기재돼 있어 납부 전 미리 확인하는 데 유용합니다.

 

이택스 바로가기

서울시ETAX - 소중한 세금! 알뜰하게 사용하겠습니다.

 

 

(3) 재산세 고지서 직접 확인

가장 직관적인 방법은 우편으로 발송되는 재산세 고지서를 확인하는 것입니다.

고지서에는 재산세 과세표준, 공정시장가액비율, 세율, 최종 세액 등이 상세히 나와 있습니다.

특히 고령자나 인터넷 사용이 익숙하지 않은 경우에는 고지서 확인이 가장 편리합니다.

---

4. 재산세 과세표준 예시 계산

 

예시1) 아파트 공시가격 6억 원

• 과세표준 = 6억 × 60% = 3억6천만 원
• 세율 구간에 따라 0.15% 적용 → 세액 = 54만 원

예시2) 단독주택 공시가격 2억 원

• 과세표준 = 2억 × 60% = 1억2천만 원
• 세율 구간 0.15% 적용 → 세액 = 18만 원

이처럼 같은 금액대의 부동산이라도 공시가격과 과세표준 산정 방식에 따라 실제 세금이 달라집니다. 따라서 매년 본인의 재산세 과세표준 확인은 필수적입니다.

---

5. 자주 묻는 질문(FAQ)

Q1. 재산세 과세표준은 시세가 아니라 공시가격 기준인가요?
👉 맞습니다. 시세가 아닌 공시가격이나 개별주택가격, 개별공시지가를 기준으로 산정합니다.

 

Q2. 공정시장가액비율은 고정인가요?
👉 매년 조정될 수 있으며, 현재(2025년)는 주택 60%, 토지·건축물 70%입니다.

 

Q3. 공동명의 주택은 어떻게 적용되나요?
👉 공동명의라면 지분 비율에 따라 과세표준도 나눠집니다.

 

Q4. 과세표준이 자동으로 조회되나요?
👉 위택스, 이택스, 고지서에서 모두 자동 계산되어 제공되므로 따로 수식으로 계산할 필요는 없습니다.

 

Q5. 재산세 과세표준을 낮출 수 있나요?
👉 과세표준 자체를 낮출 방법은 없지만, 고령자·장기보유자 공제 등 세액공제를 활용해 실제 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

 

정리하자면, 재산세 과세표준은 재산세 납부액을 산정하는 핵심 기준이며, 공시가격에 공정시장가액비율을 곱해 산정됩니다. 본인의 재산세를 정확히 파악하려면 반드시 위택스, 이택스, 또는 고지서를 통해 재산세 과세표준 확인을 해두는 것이 중요합니다.

 

👉 지금 바로 위택스·이택스에 접속해 본인의 재산세 과세표준을 확인하고, 납부 기한을 놓치지 않도록 준비하세요.